Toelichting per balanspost

De immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van e immateriële vaste activa in 2023.

De herrubrciering van de scholen heeft geleid tot een netto overheveling van IMVA naar MVA van in totaal € 0,3 miljoen. Dit bestaat uit drie leveringen van scholen aan schoolbesturen en twee terugleveringen aan de gemeente vanwege brand en buiten gebruikstelling.

Er is voor € 33,1 miljoen geïnvesteerd. De grootste investering betreft het Van Maerlantlyceum (€ 14,5 miljoen) en het Lorentz Casimir lyceum (€ 9,4 miljoen). Op de activa in eigendom van derden wordt op een reguliere en vergelijkbare basis als de eigen activa afgeschreven. In 2023 is er € 5,6 miljoen afgeschreven.

In 2023 zijn de activa voor Normandiëlaan 50 gedesinvesteerd omdat het volledige pand gesloopt is. Het gaat om een bedrag van € 0,7 miljoen.

De kosten voor onderzoek en ontwikkeling hebben enkel betrekking op de activering van voorbereidingskosten voor grondlocaties. Indien mogelijk worden de kosten overgebracht naar de betreffende grondexploitatie, maar dan moet er eerst sprake zijn van een vastgestelde exploitatie.

De materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:

Onderstaand overzicht toont het verloop van de materiële vaste activa in 2023

De toename van de materiële vaste activa van € 605 miljoen naar € 654 miljoen is te verklaren vanuit een aantal activiteiten en ontwikkelingen, waarvan de belangrijkste zijn:

• De herrubricering van voorraden naar materiële vaste activa i.v.m. aanpassing van de verkooplijst. Dit betekent hier een toename van € 0,9 miljoen.
• De herrubricering van de immateriële vaste activa naar materiële vaste activa en andersom i.v.m. overdracht van onderwijspanden. Dit betekent hier een netto toename van € 0,3 miljoen.
• Nieuwe investeringen minus de daaraan te relateren bijdragen van derden (netto toename circa € 69,8 miljoen).
• Reguliere afschrijving en desinvesteringen op de lopende activa (verlaging circa € 21,8 miljoen).
• Verlaging van de voorziening waardevermindering met € 0,3 miljoen, vanwege de controle van de boekwaarde en de te verwachten opbrengstwaarde.

Stille reserves
De kunstvoorwerpen van het Van Abbemuseum met een cultuurhistorische waarde zijn niet in de balans opgenomen. De verzekerde waarde per 31 december 2023 inclusief bruiklenen bedraagt € 151,5 miljoen.

Tevens is sprake van een stille reserve (verwachte opbrengstwaarde is hoger dan de boekwaarde) met betrekking tot niet bedrijfsgebonden activa.

Toelichting investeringen met economisch nut

De investeringen 2023 bedragen in totaal € 45,5 miljoen. Dit bedrag wordt gevormd door een groot aantal mutaties van welke hierna een beperkte opsomming volgt:

• Machines, apparaten en installaties voor een totaal bedrag van € 10 miljoen. De grootste zijn installaties in het kader van verduurzaming, waaronder zonnepanelen (€ 1,8 miljoen) vervangingen bij zwembad de Splinter (€ 0,5 miljoen) en vervangingen bij de ijsbaan (€ 0,4 miljoen).
• Bedrijfsgebouwen totaal € 30 miljoen, waarvan schoolgebouwen (€ 10,2 miljoen), Verduurzamen gebouwen, waarvan de grootste Mercado (€ 6,2 miljoen), verbouwing van de Tongelreep (€ 7,4 miljoen) en de biomassacentrale (€ 0,8 miljoen) de belangrijkste zijn.
• Vervoermiddelen in totaal € 0,3 miljoen; voornamelijk ten behoeve van gladheidsbestrijding.
• Gronden en terreinen voor € 5,2 miljoen. Dit betreft strategische verwervingen (€ 3,4 miljoen) en werkzaamheden bij de sportparken (€1,5 miljoen).

Een deel van de investeringen in economisch nut wordt gedekt door bijdragen van derden. In totaal is voor € 5,1 miljoen geboekt aan bijdragen van derden.

De overige mutaties zijn een toename door herrubriceringen van € 1,2 miljoen en afschrijvingen van € 16,6 miljoen.

Toelichting investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

De investeringen in waterbouwkundige werken zijnde riolen, rioolkolken en gemalen, zijn gerelateerd aan het Water- en Klimaatadaptatie Aanpak (WKA) 2023-2026. De heffing die hiertegenover staat betreft de rioolheffing zoals in de paragraaf lokale heffingen nader toegelicht. De investeringen 2023 bedroegen € 15 miljoen en de afschrijvingen zijn € 1,6 miljoen. De vervangingsinvesteringen voor riolering worden zoveel als mogelijk gedekt vanuit de voorziening riolering die in het verloop overzicht als bijdrage van derden is weergegeven. Een eventueel deel van de subsidie is net als de bijdrage uit de voorziening zichtbaar als bijdrage derden. In totaliteit (subsidie en voorziening riolering) gaat het om € 12,2 miljoen.

Toelichting investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Vanaf 1 januari 2017 zijn we verplicht de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut te activeren. Per 1 januari 2017 zijn de restantbudgetten ad € 25,4 miljoen van 86 bestaande projecten omgezet naar activa. Van deze investeringen bedragen de uitgaven en inkomsten tot en met 2016 netto € 49,9 miljoen. Dit deel is niet geactiveerd. Vanaf 2017 worden alle nieuwe investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut geactiveerd.

De investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut bedragen in 2023 totaal € 43,7 miljoen. Dit zijn veel mutaties, waarvan de grootste hieronder worden opgesomd:

• Wegenstructuur Brainport Park (€ 8,1 miljoen)
• Buurtschap te Veld, onderdeel maatschappelijk nut (€ 2,9 miljoen)
• Herinrichting centrumgebied, onderdeel maatschappelijk nut (€ 2,0 miljoen)
• HOV3 (€ 3,3 miljoen)
• Vervanging wegen (€ 17,7 miljoen)
• Vervanging verkeersregelinstallaties (€ 2,0 miljoen)

Een deel van de investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut wordt gedekt door bijdragen van derden. In totaal is voor € 17,0 miljoen geboekt aan bijdragen van derden.

De overige mutaties betreffen de afschrijvingen die in 2023 € 3,5 miljoen bedroegen.

Toelichting in erfpacht uitgegeven gronden

De boekwaarde van de in erfpacht uitgegeven gronden is met € 11.000 gemuteerd door verkoop van enkele objecten.

De financiële vaste activa wordt onderverdeeld in:

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2023 is als volgt:

Toelichting leningen aan woningbouwcorporaties Er resteert nog slechts één lening, die is ondergebracht bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Het WSW staat garant indien een woningbouwcorporatie in
gebreke blijft met betrekking tot rente- en aflossingsverplichtingen. Op deze lening vonden reguliere rente- en
aflossingen plaats.

Toelichting leningen aan deelnemingen

Strijp CV, in 2023 is € 1,387 miljoen opgenomen.

Toelichting overige langlopende leningen

Aan het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting is de uitvoering uitbesteed voor activiteiten waarbij de gemeente
Eindhoven leningen (€ 1,544 miljoen) verstrekt ten behoeve van onder andere starters op de woningmarkt en
duurzaamheid (energiebeperkende maatregelen). Er is voor € 5,795 miljoen aan leningen verstrekt aan
particulieren binnen het zonnepanelenproject Zuidoost-Brabant.

Voor de afdekking van het risico met betrekking tot de verstrekte leningen aan derden is een
reserve gevormd (saldo per 31-12-2023 € 2,60 miljoen).

Toelichting kapitaalverstrekking aan deelnemingen

Hieronder wordt een overzicht gegeven van de aandelen in gemeenschappelijke regelingen en deelnemingen: