De jaarstukken 2023 zijn opgebouwd uit de volgende onderdelen.
Bestuurlijke hoofdlijn
Ieder jaar legt het college via de jaarstukken verantwoording af over de behaalde resultaten van het afgelopen jaar. In de bestuurlijke hoofdlijn is te zien wat we hebben bereikt en gedaan. Daarnaast wordt in het financieel beeld het resultaat over 2023 en de financiële positie gepresenteerd. Ook worden de grootste afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting kort toegelicht.
Programma's
We presenteren de volgende voorgeschreven (BBV) onderdelen in deze programmaverantwoording:
- De realisatie per programma, die inzicht geeft in de mate waarin de doelstellingen gerealiseerd zijn, wat we daarvoor gedaan hebben, welke verbonden partijen daarbij betrokken zijn en wat dit heeft gekost.
- Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen (programma 0: inleiding)
- Het overzicht van de overheadkosten (programma 0: taakveld 0.4)
- Een toelichting op het bedrag 'onvoorzien' (programma 0: taakveld 0.8)
- Het bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting (programma 0: taakveld 0.9)
De raad heeft de volgende indeling van de programma’s vastgesteld. Per programma zijn taakvelden gedefinieerd. Eindhoven heeft ervoor gekozen om qua programma en daaronder liggende taakvelden aan te sluiten op de voorgeschreven programma- en taakveldindeling van het BBV. Dit is het laatste jaar dat we verantwoorden volgens de oude programma-indeling. Vanaf 2024 is de begroting ingedeeld in programma's die aansluiten op onze opgaven.
Achtereenvolgens zijn in de programmaverantwoording toegelicht:
1. Veiligheid |
|---|
2. Openbare ruimte |
3. Economie |
4. Onderwijs |
5. Sport en cultuur |
6. Sociaal domein |
7. Volksgezondheid en milieu |
8. Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing |
0. Bestuur en ondersteuning |
We presenteren programma 0 als laatste omdat dit uit veel uiteenlopende taakvelden bestaat.
Inleiding | Hierin staat per thema een toelichting en een doelenboom. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wat hebben we bereikt? (eerste W-vraag) | ||||||||
| Wat hebben we daarvoor gedaan? (tweede W-vraag) | ||||||||
Indicatoren | De te bereiken doelen en prestaties zijn meetbaar gemaakt met door de raad vastgestelde effect- en prestatie-indicatoren. Ook zijn de belangrijkste speerpunten van 2023 opgenomen.
| ||||||||
| Wat heeft het gekost? (derde W-vraag) Bij "wat heeft het gekost" lichten we de financiële resultaten in de exploitatie toe met een toelichting op de afwijkingen. De begrote en gerealiseerde lasten zijn positief gepresenteerd. De begrote en gerealiseerde baten negatief (-/-). Bij de afwijkingen geldt dat een -/- een nadeel en een + een voordeel is. We geven aan of de afwijking structureel is of niet. Als uitgangspunt hanteren we dat afwijkingen > € 500.000 en afwijkingen op een politiek gevoelig onderwerp apart worden toegelicht. In totaliteit nemen we in ogenschouw dat hiermee zo'n 80% van de afwijkingen wordt toegelicht en 20% onder "overig" wordt gepresenteerd. | ||||||||
| BBV-indicatoren Deze zijn wettelijk verplicht en gelden voor alle gemeenten. De definities van deze indicatoren zijn vastgesteld en vastgelegd in de regeling beleidsindicatoren gemeenten. Voor de BBV-indicatoren wordt de vergelijking gemaakt met heel Nederland, met gemeenten van 100.000 tot 300.000 inwoners en omdat we steeds vaker te maken met grootstedelijke (veiligheids)problematiek vergelijken we de indicatoren ook met de 4 grote gemeenten (> 300.000 inwoners). Deze gegevens worden ontleend van de website www.waarstaatjegemeente.nl maar zijn in sommige gevallen niet recent, nog niet bekend of betreffen voorlopige cijfers. Voor de indicatoren binnen programma 0 geldt dat deze gegevens niet worden ontsloten via de website waardoor vergelijkende cijfers van andere gemeenten niet beschikbaar zijn. Daarom vergelijken we daar realisatie 2023 met realisatie 2022. | ||||||||
| Verbonden partijen De bijdrage van de verbonden partijen aan onze programma’s/taakvelden (extra informatie is terug te vinden in de paragraaf verbonden partijen). |
Paragrafen
In de paragrafen staat informatie over de financiële positie van de gemeente, de beheersmatige aspecten en de risico's. Er zijn 8 verplichte paragrafen, waarvan de Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid dit jaar nieuw is. Er is vooruitlopend op de gemaakte keuzes bij de begroting 2024 een extra paragraaf toegevoegd over investeringen, waar deze in de begroting 2023 nog als bijlage was opgenomen.
Jaarrekening
De financiële jaarrekening geeft inzicht in het behaalde financiële resultaat. Ook wordt hier een toelichting op de incidentele baten en lasten gegeven. Inzicht hierin in belangrijk voor de structurele financiële houdbaarheid.
De balans geeft de bezittingen en schulden van de gemeente weer per einde van het jaar ten opzichte van het begin van het jaar. De verschillende onderdelen zijn verder gespecificeerd in de toelichting per balanspost. Hier is bijvoorbeeld ook een overzicht van de reserves en de voorzieningen te vinden met een toelichting omtrent het gebruik.
Bijlagen
In de bijlagen wordt verplichte informatie gegeven (kerngegevens, begrotingssubsidies). De verantwoording op het thema Duurzaamheid is in de jaarrekening 2023, vooruitlopend op de werkwijze vanaf begroting 2024, verwerkt in de diverse programma's. De bijlagen voor deze onderwerpen zoals ze in de begroting 2023 waren opgenomen vervallen hiermee.
Afrondingsverschillen
In de gepresenteerde tabellen kunnen afrondingsverschillen voorkomen. Dit komt doordat de gegevens in de jaarrekening, ter bevordering van de leesbaarheid, op duizendtallen gepresenteerd worden terwijl de automatisch vanuit de administratie ingelezen gegevens op centen nauwkeurig zijn.