Vaste passiva
Eigen vermogen/reserves
Overzicht eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2022 | 31-12-2023 | ||
Algemene reserve | 151.326 | 137.388 | |
Bestemmingsreserves | 274.614 | 342.408 | |
Totaal reserves | 425.940 | 479.796 | |
Gerealiseerd resultaat | 48.094 | 21.580 | |
Eigen vermogen | B04 | 474.034 | 501.375 |
|---|---|---|---|
1-1-2023 | Toe- | Ont- | Bestemming resultaat voorgaand boekjaar | Vermindering | 31-12-2023 | Type | (B=bestedingsfunctie, E=egalisatiefunctie, R=risicodekking) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserves | |||||||||
Reserve Eigen Kapitaal | 151.326 | 2.000 | 60.858 | 44.920 | - | 137.388 | Het Eigen Kapitaal is een algemene reserve waaraan geen specifieke bestemming is gegeven. Het Eigen Kapitaal is het belangrijkste onderdeel van de weerstandscapaciteit en dient als buffer voor het kunnen opvangen van tegenvallers. | ||
Algemene reserves | 151.326 | 2.000 | 60.858 | 44.920 | - | 137.388 | |||
Bestemmingsreserves | |||||||||
1. Klimaat en weer | |||||||||
Reserve bodemsanering | 2.012 | 241 | - | - | - | 2.253 | E | Medefinanciering van uitvoeringstaken i.h.k.v. de Wet Bodembescherming en heeft tot doel stagnatie als gevolg van onverwachte verontreiniging te voorkomen en eventueel acuut optredende risico's van bodemverontreiniging te kunnen aanpakken. | |
Reserve WKO's | 129 | - | 4 | - | - | 125 | B | Opvangen aanloopverliezen en tariefegalisatie. | |
Reserve Duurzaamheidsfonds SVGG | 3.188 | 469 | 703 | - | - | 2.954 | E | mogelijk maken van flexibiliteit (BVP-aanbesteding /systeemgerichte aanpak) om te schuiven in tijd budgetten t.b.v. verduurzaming en taakuitvoering en binnen het contract SVGG | |
CO2-reductie vastgoed | 1.407 | 1.150 | 479 | - | - | 2.078 | E | Egalisatie van kosten en revolving fund (bv bij subsidies) t.b.v. het programma SVV, verduurzamen kernportefeuille vastgoed. | |
Egalisatieres. transitievisie warmte | 6.261 | 575 | 333 | - | - | 6.503 | E | Egaliseren van de resultaten van projecten en exploitatie, gerelateerd aan warmte en koude voorzieningen, vanuit de warmtevisie 2020 en transitievisie warmte | |
Reserve Bomencompensatie | 871 | -185 | - | - | - | 686 | E | Dekking voor kosten bomencompensatie uhv Regeling Bomencompensatiefonds. Het egaliseren van uitgaven in de openbare ruimte tbv het aanplanten van een boom inclusief realisatie standplaats, het revitaliseren van het bomenbestand en onderzoek tbv regeling tegemoetkoming particuliere waardevolle bomen. | |
Reserve Groencompensatie | 6 | - | - | - | - | 6 | E | Dekking voor kosten groencompensatie uhv Regeling Groencompensatiefonds. | |
Reserve Stimuleren energietransitie | 2.287 | 1.144 | 1.145 | - | - | 2.286 | E | Inzet op CO2 reductie door met name in te zetten op de warmtetransitie. | |
Reserve gebiedsgericht grondwaterbeheer | 1.047 | 68 | 14 | - | - | 1.101 | E | Het Gebiedsplan Gebiedsgericht Grondwaterbeheer Eindhoven-centrum (GGB-plan) biedt een kader voor de omgang met grondwaterverontreidingingen, waarmee de gewenste dynamische ontwikkeling in het centrumgebied van de stad meer ruimte krijgt en meer kosteneffectief uitgevoerd kan worden. De reserve heeft als doel om beheersmaatregelen en onderzoeken die samenhangen met het GGB-plan uit te kunnen voeren | |
2. Sociale stad (onderwijs) | |||||||||
Reserve internationale school | 4.009 | 448 | 3.931 | - | - | 526 | B | De middelen dienen voor de bouw en exploitatie van de Internationale School. | |
Kapitaallastenreserve uitbreiding ISE | 5.761 | - | - | - | - | 5.761 | B | Dekking van de afschrijvingslasten uitbreiding ISE | |
Reserve huisvesting onderwijs | 21.225 | 5.801 | 4.678 | - | - | 22.348 | E | Het doel is toekomstige tekorten in het budget onderwijshuisvesting op te vangen. De voeding van de reserve wordt gevormd door de jaarlijkse overschotten binnen de onderwijsbegroting in eerdere jaren en door verkoopwinsten van schoolpanden. | |
Reserve VVE (voor-vroegschoolse educ.) | 1.866 | - | -25 | - | - | 1.891 | E | Dekking van VVE begroting 2020 tot en met 2026 | |
2. Sociale stad (sociaal domein) | |||||||||
Reserve Transformatieagenda soc.basis | 3.910 | -33 | 3.877 | - | - | - | E | Het dekken van kosten van nog te starten projecten die jaar overschrijdend worden uitgevoerd. Inzetten op de implementatie van transformatie, vernieuwde samenwerking van partijen en alternatieve financieringsvormen. | |
Reserve opvang ontheemden Oekraïne | 8.628 | 13.933 | 99 | - | - | 22.461 | E | Opvang en participatie van andere vluchtelingen, statushouders en (arbeids)migranten voor opvang in de brede zin van het woord (MO, asielzoekers, etc.) | |
Reserve innovatie beschermd wonen | 7.779 | 303 | 111 | - | - | 7.971 | E | Het maximaal benutten van de middelen voor de Innovatie Beschermd wonen en het voldoen aan de regionaal gemaakte afspraken over de beschikbaarheid van middelen ten behoeve van de innovatie in de periode 2022-2026. | |
Res.transformatiefonds sociaal domein | - | 3.877 | - | - | - | 3.877 | B | Het investeren in de transformatie van het sociaal domein. Door incidentele | |
3. Woningbouw en bereikbaarheid | |||||||||
Res.Onderz.& ontwikkeling (vh voorb.kr.) | 709 | 425 | 1.016 | - | - | 118 | B | Het dekken van kosten van onderzoek en ontwikkeling voor nog te starten projecten en investeringen. Daarnaast het afboeken van kosten voor voorbereiding van investeringen die niet leiden tot een investering. | |
Reserve strategische investeringen | 24.191 | 8.065 | 5.677 | - | - | 26.579 | B | Adequaat kunnen inspelen op eigen plannen en die van andere overheden en private partijen om strategisch te investeren in de stad (‘schaalsprong’). | |
Reserve uitvoeringsplan fietsparkeren | 284 | - | 136 | - | - | 148 | B | Invulling geven aan het nog vast te stellen uitvoeringsplan fietsparkeren | |
Res.expl.proj.openb.ruimte meerjarig | 49.971 | 27.043 | 21.459 | - | - | 55.556 | E | Ingesteld 12-12-2006. Financiering van projecten met een maatschappelijk nut in ontwikkeling in de openbare ruimte. | |
Reserve knooppunt XL | 545 | - | 545 | - | - | - | E | Gelden die in het plangebied internationale knoop XL als opbrengst of via winstneming vrijkomen tbv hetzelfde gebied inzetten om hiermee de ontwikkeling van internationale knoop XL daadwerkelijk gestalte te kunnen geven. | |
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 10.226 | 2.563 | 167 | - | - | 12.622 | E | Ter dekking voor lasten van bovenwijkse voorzieningen | |
Reserve Mobiliteitsfonds | 666 | 184 | - | - | - | 849 | E | Het reserveren van middelen voor de financiering van maatregelen die direct bijdragen aan het verminderen van de parkeerdruk in de openbare ruimte waardoor de kwaliteit van het parkeeraanbod gegarandeerd blijft en er een bijdrage wordt geleverd | |
Res.regiobr. proj.bereikb.heidsagendaZOB | 3.047 | - | 518 | - | - | 2.529 | E | het voldoen aan de cofinancieringsbijdrage van de gemeente Eindhoven ad €5.109.317,-- voor financiering van de regiobrede projecten van de Bereikbaarheidsagenda Zuidoost-Brabant conform de Samenwerkingsovereenkomst | |
4. Fijne en veilige wijken | |||||||||
Reserve Opkomst verkiezingen | 11 | 11 | - | - | - | 22 | B | Jaarlijks wordt geld gereserveerd om bij verkiezingen een opkomstcampagne te kunnen voeren. | |
5. Levendige stad | |||||||||
Reserve Citymarketing, toerisme, recr-ev | 2.000 | 850 | 850 | - | - | 2.000 | B | Inzetten tbv incidentele activiteiten en investeringen op het gebied van citymarketing, toerisme, recreatie en evenementen. | |
Reserve strategische sportevenementen | 361 | 121 | 180 | - | - | 302 | B | Investeren in en sparen voor grootschalige sportevenementen: zwemmen, hockey, voetbal en urban. | |
Reserve aankoop kunstvoorwerpen | 1.119 | 432 | 583 | - | - | 969 | E | T.b.v. aankoop kunst (incl. bijkomende kosten). | |
Reserve tentoonstellingen Van Abbemuseu | 1.781 | 350 | 208 | - | - | 1.922 | E | Egaliseren kosten voor langlopende voorbereidings- en ontwikkelingskosten voor presentaties in van Abbemuseum. | |
Reserve Revolving fund monumenten | 1.134 | - | 343 | - | - | 791 | E | Met de opbrengsten uit monumenten financiële ruimte bieden om aan de onderhoudsverplichting en overige kosten met betrekking tot de monumenten te kunnen voldoen. | |
6. Organisatie (algemeen) | |||||||||
Reserve Verkiezingen | 827 | 651 | 1.293 | - | - | 185 | B | Egaliseren van de kosten van de verkiezingen over de jaren. | |
Reserve Lokaal Overleg (LO) | 89 | 1.650 | - | - | - | 1.739 | E | Gelden beschikbaar houden die vallen onder het overeenstemmingsvereiste met het Lokaal Overleg (LO) | |
6. Organisatie (onderhoud) | |||||||||
Reserve groot onderhoud | 6.092 | 1.070 | 3.290 | - | - | 3.872 | E | Dekking incidentele groot onderhoudskosten in de openbare ruimte (niet zijnde groen en water). | |
res. vastgoed eigenaarsonderhoud | 10.481 | 965 | 1.429 | - | - | 10.016 | E | Het egaliseren van de onderhoudskosten vastgoed | |
res.onderwijshuisv.eigenaarsonderhoud | 487 | - | 92 | - | - | 396 | E | Het egaliseren van de onderhoudskosten onderwijshuisvesting | |
res.sport gebruikersonderhoud | 2.790 | 708 | 1.601 | - | - | 1.897 | E | Het egaliseren van de kosten gebruikersonderhoud sport | |
res.Van Abbemuseum gebruikersonderhoud | 859 | 56 | - | - | - | 915 | E | Het egaliseren van onderhoudskosten gebruiker van Abbe | |
res.Biomassacentr.planmatig onderhoud | 298 | 50 | - | - | - | 349 | E | Het egaliseren van onderhoudskosten Bio Energie Centrale Meerhoven | |
res.SVGG planmatig onderhoud | 2.740 | - | 676 | - | - | 2.064 | E | Het egaliseren van het planmatige onderhoud in het kader van slim verduurzamen gemeentelijke gebouwen | |
Reserve onderh. sportvelden stadsbeheer | - | 711 | - | - | - | 711 | E | Inzet ten behoeve van onderhoudskosten buitenruimten sportaccommodaties | |
6. Organisatie (technisch) | |||||||||
Reserve circulaires gemeentefonds | 28.497 | 1.727 | 27.146 | - | - | 3.078 | B | Het doel van deze reserve is administratief verwerken van bedragen die worden ontvangen in de uitkeringen gemeentefonds die In enig jaar worden ontvangen ten behoeve van komende jaren Dusdanig laat in het jaar worden ontvangen dat besluitvorming en besteding niet meer in het lopend jaar mogelijk is | |
Reserve reserveringen 2021 | 260 | - | 260 | - | - | - | B | monitoring van de in 2021 gereserveerde middelen Deze posten zijn allen specifiek benoemd. | |
Reserve reserveringen 2022 | 21.728 | 103 | 24.269 | 2.541 | - | 103 | B | monitoring van de in 2022 gereserveerde middelen Deze posten zijn allen specifiek benoemd. | |
Saldireserve specifiek | 24.712 | 26.273 | 5.911 | - | - | 45.074 | B | De Saldireserve Specifiek is een reserve die middelen bevat die zijn bestemd voor verschillende specifiek benoemde doeleinden (bestedingsfunctie). | |
Saldireserve actuele ontwikkelingen | 867 | - | 207 | 633 | - | 1.293 | B | Adequaat inspelen op actuele ontwikkelingen | |
Reserve risico's garanties geldleningen | 2.593 | 10 | - | - | - | 2.602 | R | Dekking van eventuele aanspraken/claims in verband met verstrekte garanties en geldleningen | |
Risicoreserve PSV | 4.863 | 455 | - | - | - | 5.318 | R | Ter dekking van mogelijke optredende risico's in de financiering en waarde van de gronden PSV. | |
Reserve Samen morgen mooier maken (SMMM) | - | 48.675 | 7.985 | - | - | 40.690 | B | inc. Middelen bestuursakkoord 2022-2026 | |
Reserve reserveringen 2023 | - | 34.872 | - | - | - | 34.872 | B | Monitoring van de in 2023 gereserveerde middelen Deze posten zijn allen specifiek benoemd. | |
Bestemmingsreserves | 274.614 | 185.810 | 121.190 | 3.174 | - | 342.408 | |||
TOTAAL RESERVES | 425.940 | 187.810 | 182.048 | 48.094 | - | 479.796 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Toelichting verloop reserves
reserve eigen kapitaal
Het rekeningresultaat 2022 ad € 44,9 miljoen en de sluitpost wegenbeheerplan ad € 2,0 miljoen is gestort in de reserve eigen kapitaal. Er vinden verschuivingen plaats naar bestemmingsreserves. Dit betreft een overheveling van € 43,8 miljoen naar de reserve Samen morgen mooier maken en € 4,7 miljoen naar Saldireserve specifiek. Een bedrag van € 11,7 miljoen is ingezet conform primaire begroting. En er is € 0,6 miljoen ingezet voor humanitaire hulp.
Toelichting op de stortingen
In de bestemmingsreserves is in 2023 zo'n € 189 miljoen gestort. Onderstaand zijn de voornaamste mutaties toegelicht.
€ 48,7 miljoen reserve samen morgen mooier maken
Conform kadernota 2023 wordt er € 48,3 miljoen in de reserve gestort. De niet benutte middelen ad € 4,9 miljoen van het bestuursakkoord worden ultimo 2023 terug gestort in deze reserve.
€ 26,3 miljoen saldireserve specifiek
Conform primaire begroting wordt er € 17,1 miljoen gestort. Uit de circulaires 2022 wordt € 5,9 miljoen gestort voor Corona. Verder zijn er stortingen voor de omgevingswet €1,2 miljoen, armoedebegeleiding € 1,8 miljoen en voor de uitbreiding ondersteuning college € 0,3 miljoen.
€ 34,9 miljoen reserve reserveringen 2023
Aan het einde van elk jaar worden de reserveringsvoorstellen aan de raad voorgelegd. Eind 2023 is er voorgesteld om maximaal € 36,2 miljoen te storten in de reserve reserveringen 2023. De storting vindt plaats op basis van het werkelijk restant budget wat ultimo het jaar aanwezig is. Dit betekent dat er voor een bedrag ad €34,9 miljoen gestort is in de reserve. Dit bedrag wordt in 2023 weer ingezet als budget binnen de exploitatie.
€ 27,0 miljoen reserve exploitatieprojecten openbare ruimte meerjarig
De reserve wordt gebruikt om de jaarschijven van projecten te egaliseren (welke niet geactiveerd worden conform BBV). Vanuit andere reserves en vanuit de exploitatie worden middelen binnen de reserve geconcentreerd ter besteding aan deze projecten. Voeding voor in totaal € 15,1 miljoen vindt plaats uit de reserves groot onderhoud € 3,3 miljoen, SMMM € 3,9 miljoen, strategische investeringen € 5,6 miljoen, onderzoek & ontwikkeling € 0,9 miljoen, circulaires gemeentefonds € 0,7 miljoen, reserveringen 2022 € 0,4 miljoen, knoop XL € 0,2 miljoen en saldi reserve specifiek € 0,2 miljoen en vinden er stortingen uit de exploitatie plaats voor de diverse projecten ad € 11,9 miljoen.
€ 13,9 miljoen reserve opvang ontheemden Oekraïne
Voor het financieel inregelen opvang Oekraïne wordt € 11,0 miljoen in de reserve gestort. De reserve heeft een egalisatiefunctie, per jaareinde zijn restantbedragen ad €2,9 miljoen verrekend met de reserve.
€ 8,0 miljoen reserve strategische investeringen
De reserve wordt gevoed door de storting van o.a. het resultaat van gebiedsontwikkeling/grondbedrijf. Dit gestorte resultaat bedraagt voor 2023 € 1,8 miljoen. Er wordt € 0,3 miljoen gestort uit de reserve knoop XL. Voor een bedrag van € 6,0 miljoen worden onbenutte kapitaallasten in de reserve gestort.
€ 5,8 miljoen reserve huisvesting onderwijs
In deze reserve worden jaarlijks kosten van onderwijshuisvesting geëgaliseerd. Eind 2023 is er sprake van een voordelig saldo van € 5,8 miljoen. Dit bedrag is teruggestort in de reserve.
€ 2,6 miljoen reserve reserveringen 2022
Uit het jaarrekeningresultaat 2022 wordt een bedrag van € 2,6 miljoen gestort voor diverse onderwerpen. Dit bedrag wordt in 2023 weer ingezet als budget binnen de exploitatie.
€ 3,9 miljoen reserve transformatiefonds sociaal domein
De reserve transformatieagenda sociale basis wordt afgesloten en het saldo overgeheveld naar de nieuw ingestelde reserve transformatiefonds sociaal domein.
€ 2,6 miljoen reserve bovenwijkse voorzieningen.
Op het eind van het jaar zijn de resultaten van projecten bovenwijkse voorzieningen en de bijdragen met de reserve verrekend.
€ 1,7 miljoen reserve circulaires gemeentefonds
Met de decembercirculaire 2023 zijn budgetten toegekend voor een totaalbedrag van € 1,7 miljoen voor diverse onderwerpen. Deze middelen zijn in de reserve gestort ter besteding in 2024.
€ 1,7 miljoen reserve lokaal overleg
Er is € 1,7 miljoen in de reserve gestort van de overblijvende gelden uit personele budgetten conform convenant met het georganiseerd lokaal overleg.
€ 11,8 miljoen diverse reserves
Voor een bedrag van € 11,1 miljoen zijn stortingen onder de € 1,5 miljoen in diverse reserves gedaan. De
grootste storting betreft € 1,2 miljoen storting in de reserve CO2 reductie. Eind 2023 is er sprake van een voordelig saldo van welke in de reserve wordt gestort.
Toelichting op de onttrekkingen
Uit de bestemmingsreserves is in 2023 zo'n € 121 miljoen onttrokken. Onderstaand zijn de voornaamste mutaties toegelicht.
€ 27,1 miljoen reserve circulaires gemeentefonds
Onttrekkingen ad € 20,6 betreft diverse onderwerpen uit dossiers Septembercirculaire 2022 en Decembercirculaire 2022 waaronder €16 miljoen voor energietoeslag en €1,7 miljoen WKB omgevingswet. Een mutatie van € 5,9 miljoen heeft betrekking op de overheveling van middelen voor corona naar de saldireserve specifiek.
€ 24,3 miljoen reserve reserveringen 2022
Dit betreft de inzet van de middelen die in 2022 zijn gereserveerd per jaareinde om in de jaren erna in te zetten.
€ 21,5 miljoen reserve exploitatieprojecten openbare ruimte meerjarig
Op 241 verschillende projecten in de openbare ruimte zijn bestedingen geweest die hebben geleid tot onttrekkingen voor in totaal € 21,5 miljoen. Het gaat om projecten zoals groot onderhoud van wegen, project huis naar werk, gebiedsontwikkeling, etc.
€ 8 miljoen reserve samen morgen mooier maken
Er vinden onttrekkingen plaats conform primaire begroting voor € 3,9 miljoen, voor Brainport € 0,8 miljoen, ontwikkelen binnenstad € 0,4 miljoen, leefbare wijken € 0,6 miljoen, en diverse kleiner onderwerpen voor in totaal € 1,6 miljoen. Voor de uitvoering van groenplan centrum wordt € 0,7 overgeheveld naar de reserve exploitatie projecten openbare ruimte meerjarig.
€ 5,9 miljoen saldireserve specifiek
Conform raadsvoorstel begroting wordt er € 4,4 miljoen aan intensiveringsmiddelen onttrokken waarvan € 0,3 miljoen wordt overgeheveld naar de reserve exploitatie-projecten in openbare ruimte met meerjarig karakter. Voor subsidie energiebesparing, verduurzaming woningen wordt een bedrag van € 1,1 miljoen ingezet, voor regionale samenwerking € 0,2 miljoen en voor de follow-up Berenschot € 0.2 miljoen.
€ 5,7 miljoen reserve strategische investeringen
Voor diverse onderwerpen vindt een overheveling ad € 5,6 plaats naar de reserve exploitatieprojecten openbare ruimte meerjarig. Voor de ontwikkelingsvisie Stads-hart Woensel wordt € 0,1 miljoen onttrokken.
€ 4,7 miljoen reserve huisvesting onderwijs
Voor het programma 2023 en diverse spoedaanvragen is een bedrag van € 4,7 miljoen ingezet.
Dit bedrag is ingezet conform verordening huisvesting onderwijs en voor andere onderwijs gerelateerde zaken, zoals het saneren van boekwaardes als gevolg van sloop onderwijspanden, bekostiging projectbegeleiding, afschrijven verloren plankosten en bijdrage aan ventilatie van scholen waar ook SUVIS subsidies voor verstrekt zijn.
€ 3,3 miljoen reserve groot onderhoud
Dit betreft de overheveling van € 3,3 miljoen naar de reserve exploitatie projecten openbare ruimte meerjarig.
€ 3,9 Reserve internationale school
Voor de jaarlijkse financiële bijdrage aan de internationale school wordt er € 3,9 miljoen conform primaire begroting onttrokken.
€ 3,9 miljoen reserve transformatieagenda sociale basis
De reserve transformatieagenda sociale basis wordt afgesloten en het saldo ad € 3,9 miljoen wordt overgeheveld naar de nieuw ingestelde reserve transformatiefonds sociaal domein.
€ 1,6 miljoen reserve sport gebruikersonderhoud
Er wordt € 0,7 miljoen overgeheveld naar de reserve vastgoed eigenaarsonderhoud en € 0,7 miljoen naar reserve onderhoud sportvelden stadsbeheer. Er vindt een onttrekking plaats van € 0,2 miljoen voor het actualiseren van de onderhoudsbudgetten.
€ 11,1 miljoen diverse onttrekkingen
Voor een bedrag van € 11,1 miljoen zijn diverse onttrekkingen onder de € 1,5 miljoen aan reserves gedaan. De grootste onttrekking betreft € 1,3 miljoen als betreft de egalisatie van de onderhoudskosten vastgoed met de reserve vastgoed eigenaarsonderhoud.
Voorzieningen
Overzicht voorzieningen
De voorzieningen worden onderverdeeld in de volgende categorieën:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2022 | 31-12-2023 | ||
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's (BBV art. 44.1 a en 44.1b) | 10.607 | 12.028 | |
Voorziening ter egalisering van kosten (BBV art. 44.1 c) | 1.257 | 196 | |
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven (BBV art. 44.1 d) | 13.601 | 17.483 | |
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (BBV art. 44.2) | 407 | 1 | |
Voorzieningen | B05 | 25.871 | 29.708 |
|---|---|---|---|
01-01-2023 | Toevoeging | Vrijval | Vermindering | 31-12-2023 | Doel van de voorziening | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's (BBV art. 44.1 a en 44.1b) | |||||||
Voorz. risico's schulddienstverlening | 114 | 13 | - | 0 | 127 | Ten behoeve van oninbare leningen verstrekt door Schulddienstverlening (Stadsbank) | |
Voorziening voormalig personeel | 372 | 59 | - | 59 | 372 | Kosten voormalig personeel | |
Voorziening frictiekosten ombuigingen | 19 | 3 | - | 23 | - | De voorziening dient ter financiering van de frictiekosten (loon- en WW-kosten) van (tijdelijk) boventalligen als gevolg van de afwikkeling van de uit Route 2014 voortvloeiende personele taakstellende bezuiniging. | |
Voorz. sociaal plan medewerkers ijsbaan | 365 | - | 33 | 88 | 244 | Afwikkeling van de financiële aspecten naar aanleiding van het overeengekomen sociaal plan voor de medewerkers IJsbaan welke ten tijde van de verzelfstandiging in dienst waren bij de gemeente Eindhoven | |
voorz.overige WW-ers | 171 | 303 | 38 | 131 | 305 | Bekostigen van de WW verplichtingen van voormalige werknemers | |
Voorziening wachtgeld bestuurders | 554 | 139 | - | 352 | 341 | Voldoen aan de wachtgeldverplichtingen voormalige bestuurders | |
Voorz. claims en juridische geschillen | 607 | 4 | 26 | 68 | 517 | Afwikkelen van lopende claims en geschillen waarbij sprake is van onzekerheid | |
Voorziening Pensioenen Wethouders | 6.712 | 1.326 | - | 474 | 7.564 | Het beschikken over voldoende vermogen ter financiering van de pensioenverplichtingen ten behoeve van huidige en voormalige wethouders | |
Voorziening verlofsparen | 1.693 | 866 | - | - | 2.559 | Voldoende middelen beschikbaar te hebben om het t.z.t. op te nemen verlof te kunnen compenseren | |
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's (BBV art. 44.1 a en 44.1b) | 10.607 | 2.712 | 97 | 1.194 | 12.028 | ||
Voorziening ter egalisering van | |||||||
Voorziening tariefsegalisatie riolering | 1.257 | -700 | 360 | - | 196 | Egalisatie van tarieven om tekorten of overschotten uit rioolexploitatie op te vangen. | |
Voorziening ter egalisering van | 1.257 | -700 | 360 | - | 196 | ||
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven (BBV art. 44.1 d) | |||||||
Voorziening Riolen | 13.601 | 12.562 | - | 8.679 | 17.483 | Deze voorziening wordt ingezet voor vervangings- en verbeteringsinvesteringen vanuit het Gemeentelijk Rioleringsplan. | |
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven (BBV art. 44.1 d) | 13.601 | 12.562 | - | 8.679 | 17.483 | ||
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (BBV art. 44.2) | |||||||
Voorziening afvalstoffen | 407 | -406 | - | - | 1 | Opvangen van schommelingen in de afvalstoffenheffing (huishoudens) en reinigingsrecht (bedrijven). | |
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (BBV art. 44.2) | 407 | -406 | - | - | 1 | ||
TOTAAL VOORZIENINGEN | 25.871 | 14.168 | 457 | 9.874 | 29.708 | ||
Toelichting verloop voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
Voorzieningen arbeidsgerelateerde kosten (verplichting)
Onder deze categorie zijn een aantal voorzieningen opgenomen die gerelateerd zijn aan arbeidsgerelateerde kosten. Voor deze kosten wordt (conform BBV) een voorziening gevormd omdat sprake is van een niet jaarlijks gelijkblijvend volume. Het gaat dan om de kosten van voormalig personeel, frictiekosten ontstaan door bezuinigingsoperatie route 2014, kosten als gevolg van het sociaal plan van de ijsbaan, de WW- verplichting voormalige werknemers en de wachtgeldverplichtingen voormalig bestuurders. De werkelijke kosten worden per jaar ten laste van de voorziening gebracht. Eind 2023 heeft de jaarlijkse beoordeling plaatsgevonden of de voorzieningen van voldoende omvang zijn. Uitgangspunt bij de berekening van deze voorzieningen is een gemiddelde stijging van de kosten van 3,3% per jaar, gebaseerd op de gegevens van het CBS over de jaren 2019-2023. Daarnaast wordt rekening gehouden met de levensverwachting zoals deze door het CBS wordt gehanteerd (voorziening voormalig personeel). Bij de inschatting van de wachtgeldverplichting is beoordeeld welke toekomstige inkomsten de voormalig bestuurder naar verwachting op een andere manier kan genereren. Vanaf 2024 worden geen te betalen uitkeringen meer verwacht vanuit de voorziening frictiekosten ombuigingen in relatie tot de bezuinigingsoperatie route 2014. Het saldo in deze voorziening is nihil eind 2023 en deze kan worden afgesloten.
Voorziening claims en juridische geschillen
De risico’s die de gemeente loopt zijn opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen. Het financieel effect van deze risico’s is vertaald als onderdeel van de benodigde weerstandscapaciteit. In sommige situaties wordt een risico concreter, bijvoorbeeld door rechtspraak. Er is dan sprake van een verplichtingen/ verlies waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. Voor die risico’s is deze voorziening bedoeld. In 2023 is € 0,1 miljoen onttrokken ter dekking van gemaakte kosten.
Voorziening pensioenen wethouders
In 2022 is een voorziening gevormd om te voldoen aan de pensioenverplichtingen voor wethouders. De in 2023 vanuit ASR overgedragen middelen van € 1,2 miljoen zijn gestort in de voorziening en op basis van een berekening van de nog te betalen verwachte uitkeringen is € 0,1 miljoen extra gestort. De kosten 2023 zijn onttrokken aan de voorziening (- € 0,5 miljoen).
Voorziening spaarverlof
Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 (bovenwettelijke) vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld
Voor de toekomstige verplichting (het gespaarde verlof) moet een voorziening worden opgenomen omdat hier sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd, naar verwachting, niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft toevoegingen en opnamen van spaarverlof. Daarnaast is besloten (beleid) dat het bovenwettelijke verlof 5 jaar in de verlofcategorie bovenwettelijk blijft staan en na de 5 jaar automatisch omgezet wordt naar de categorie verlofsparen. Tot slot zijn er nog uren gespaard onder een oude regeling spaarovereenkomst.
Om voldoende middelen beschikbaar te hebben om het op te nemen verlof te kunnen compenseren is € 0,9 miljoen in de voorziening verlofsparen gestort eind 2023.
Voorzieningen ter egalisering van kosten
Voorziening tariefsegalisatie riolering
Het negatieve resultaat van € 0,4 miljoen op de exploitatiemiddelen riolering is eind 2023 gedekt vanuit de voorziening tariefsegalisatie riolering.
Voorzieningen bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven
In de voorziening riolen is conform de begroting (en berekening tarief) € 12,6 miljoen gestort. De storting is gebaseerd op de verwachte vervangingsinvesteringen zoals opgenomen in het GRP (gemeentelijk rioleringsplan) en is onderdeel van het tarief voor riolering. De gerealiseerde vervangingsinvesteringen ad € 9,1 miljoen zijn conform het GRP ten laste gebracht van de voorziening.
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is
De voorziening afval is onderdeel van het gesloten systeem ‘afval’. De stand per 1 januari 2023 bedroeg € 0,4 miljoen. Het bij de begroting structureel geraamde bedrag van € 0,5 miljoen is in de voorziening gestort. Ter dekking van het tekort bij GR Cure in 2023 is het volledige saldo op de voorziening van € 0,9 miljoen onttrokken. Er is hierdoor geen ruimte om het negatieve resultaat op de afvalexploitatie 2023 van € 0,5 miljoen te dekken uit deze voorziening.
Vaste schulden
Overzicht vaste schulden
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd van langer dan één jaar is als volgt:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2022 | 31-12-2023 | ||
Onderhandse leningen van: | |||
- binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 268.347 | 252.784 | |
- openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden | 5.979 | 5.466 | |
- buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren | 48.600 | 48.600 | |
Onderhandse leningen | 322.926 | 306.850 | |
|---|---|---|---|
Ontvangen waarborgsommen van derden | 178 | 172 | |
Ontvangen waarborgsommen van derden | 178 | 172 | |
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | B06 | 323.103 | 307.022 |
Verloop vaste schulden
In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden in 2023 weergegeven.
Vaste Schulden | Restant per 31-12-2022 | Vermeerdering in 2023 | Aflossing in 2023 | Restant per 31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|
Onderhandse leningen van: | \ | |||
- binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen | 0 | 0 | ||
- binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 268.347 | 15.563 | 252.784 | |
- openbare lichamen | 5.979 | 513 | 5.466 | |
- buitenlandse instellingen, fondsen , banken, bedrijven en overige sectoren | 48.600 | 48.600 | ||
Totaal onderhandse leningen | 322.926 | - | 16.076 | 306.850 |
Door derden belegde gelden | - | - | ||
Totaal door derden belegde gelden | - | - | - | - |
Ontvangen waarborgsommen van derden | 178 | 64 | 69 | 172 |
Totaal ontvangen waarborgsommen van derden | 178 | 64 | 69 | 172 |
Overige vaste schulden | - | - | ||
Totaal overige vaste schulden | - | - | - | - |
B06 Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | 323.103 | 64 | 16.145 | 307.022 |
Toelichting vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
De langlopende schuldpositie van de gemeente Eindhoven is in 2023 gedaald van € 323 miljoen naar
€ 307 miljoen. In 2023 werd voor een bedrag van € 16,1 miljoen aan leningen afgelost. Vanwege de ruime
liquiditeitspositie was het niet noodzakelijk om nieuwe lange financiering aan te trekken in 2023. De rentekosten op de vaste schulden over 2023 bedragen € 5,7 miljoen.